Налоговые изменения в Латвии в 2025 году: основные изменения и их влияние

В 2025 году в Латвии планируются значительные налоговые изменения, направленные на увеличение доходов государственного бюджета и снижение неравенства доходов. Эти изменения затронут как физических лиц, так и предприятия, делая налоговую систему более справедливой и эффективной.

Изменения необлагаемого минимума Одним из наиболее значительных изменений является восстановление фиксированного необлагаемого минимума. С 2025 года для всех работников будет установлен единый необлагаемый минимум – 510 евро в месяц, который постепенно увеличится до 570 евро к 2027 году. Это изменение упростит расчёт налогов и увеличит чистый доход большинства работников. Кроме того, необлагаемый минимум для пенсионеров будет существенно увеличен – с 2025 года он составит 1000 евро в месяц, что удвоит текущий размер. Эти изменения помогут уменьшить неравенство доходов и улучшить качество жизни пенсионеров.
Пересмотр ставок подоходного налога С 2025 года в Латвии будут введены две ставки подоходного налога (ПНФЛ):
- 25,5% на доходы до 105 300 евро в год (порог для взносов социального страхования).
- 33% на доходы, превышающие эту сумму. Дополнительно будет введена новая ставка налога в размере 3% на доходы, превышающие 200 000 евро в год, включая отдельные категории доходов, которые ранее не облагались налогом (например, дивиденды).
Повышение минимальной заработной платы С 2025 года минимальная заработная плата в Латвии будет увеличена с 700 евро до 740 евро в месяц, с последующими увеличениями в следующие годы.
Социальные взносы и медицинское страхование Планируется увеличить порог доходов, с которых необходимо платить обязательные взносы государственного социального страхования. Если ранее взносы рассчитывались с доходов до 78 100 евро в год, то с 2025 года этот порог будет увеличен до 105 300 евро. Это коснется как работодателей, так и работников, увеличивая социальные взносы, но обеспечивая более высокий уровень социального обеспечения, включая пенсии и медицинское обслуживание.
Изменения налога на добавленную стоимость (НДС) Сниженная ставка НДС в размере 12%, которая применяется к свежим фруктам, ягодам и овощам, будет сохранена до 2028 года. Эта ставка поможет удерживать более низкие цены на основные продукты питания, способствуя более здоровому образу жизни и снижая нагрузку на потребителей. В рамках внедрения поправок к директиве по НДС будут пересмотрены условия применения порога НДС, в том числе для предпринимательской деятельности в других странах ЕС.
Акцизный налог на топливо и природный газ Для стимулирования перехода на более экологически чистые энергетические ресурсы с 2025 года снова будет повышен акцизный налог на топливо и природный газ, с введением компонента по выбросам CO2 – 10 евро за тонну выбросов CO2, который увеличится до 20 евро в 2026 году. Этот шаг будет способствовать сокращению вредных выбросов и поможет достичь целей страны по борьбе с изменением климата. Кроме того, с 2025 года планируется повысить акцизный налог на безалкогольные напитки, а с 2027 года — также на алкогольные напитки, в том числе пиво, и табачные изделия.
Налоги на автомобили Поправки к Закону о налоге на эксплуатацию транспортных средств и налоге на легковые автомобили предприятий предполагают с 2025 года увеличение ставок налога на эксплуатацию транспортных средств в среднем на 10%, а также установление срока уплаты налога – до 31 января года, следующего за календарным. Ставки налога на легковые автомобили предприятий также будут увеличены в среднем на 10% с 2027 года.
Изменения для микропредприятий и получателей авторских вознаграждений С 2025 года плательщикам налога на микропредприятия будет легче зарегистрироваться в качестве плательщика налога после прекращения хозяйственной деятельности или при нерегулярной деятельности. Это обеспечит большую гибкость для владельцев микропредприятий, одновременно обеспечивая более эффективное администрирование налогов. Также до 31 декабря 2027 года планируется сохранить текущий порядок уплаты налогов для получателей авторских вознаграждений, что позволит им не регистрироваться как самозанятые лица, а уплата налогов (ПНФЛ и обязательных социальных взносов) будет осуществляться по ставке 25% на месте выплаты.

Выводы Изменения в налогах в 2025 году затронут как физических лиц, так и предприятия. Эти реформы направлены на снижение неравенства доходов, а также на стимулирование экологически чистой политики.